什么是德国VAT税号?

一、德国税法对中国卖家 VAT 税号申请的规定是怎样？

答：VAT 是增值税(Value Added Tax)的简称，它适用于在德国（欧盟）境内产生的进口、商业交易以及服务行为。VAT 增值税(Value Added Tax)适用于那些使用海外仓储的卖家们。根据欧洲税法要求，不管货物在哪个欧盟国家销售，只要货物使用当地仓储，从当地国家发货，就需要申请货物所在发货国的税号。从中国直邮到德国的销售，暂不需要申请德国税号。

二、如果没有亚马逊平台账号，打算先申请了德国VAT再注册平台账号可以吗？

答：当然不可以。卖家申请德国税号，必须先要有 eBay 或 Amazon 等账号。

三、德国vat注册成功后，还要注意哪些方面？

答：德国有2 个税号，（Steuernummer St.-Nr.），与（Umsatzsteuer-Identifikationsnummer）。在德国注册VAT，是需要先有一个本地税号，才可以申请第二个用于电商的VAT税号。只有第二个德国VAT号码可以在亚马逊使用，所以收到这个号码后，将其添加到您的亚马逊平台中，以符合德国VAT法律要求。

四、德国上个月没有销售额，可以做零申报吗？

答：如果没有销售数据即可零申报，一旦产生销售，就不能再做零申报。要记得及时跟您的税务代理沟通。

五、已经注册了德国VAT，但是没有进行税务缴纳或不如实申报会有什么后果？

答：真实，及时，准确的税务申报至关重要。如果您故意延误，错误或虚假申报，一定会收到德国税务局的警告信和罚款信。德国税务申报时间要求为每个月10日之前，这点适用于所有企业。德国税务局对税务申报要求严谨，对不如实申报的企业，德国税务局会与Amazon或eBay联合稽查税务。

六、德国VAT税金是从什么时候开始算的？

答：从德国发货的第一笔销售开始申报。

七、德国的vat税是怎么计算的？

答：A：销售增值税=销售价格（1-1/1.19）

B:实际缴纳税金 =销售增值税（销售价格（1-1/1.19））- 进口增值税{(申报货值+运费+关税）*19%）}

八、德国VAT税号注册一般需要多长久时间 ？

答：一般需要四周以上。

九、申请德国VAT的话可以不补税吗？

不可以，德国税局的政策要求是先补税后下号的，补税后才会下本地税号，然后下DE税号。

十、注册德国vat，之前一直是远程销售的，这要不要补税呢？

答：如果你没有使用德国仓库进行销售，也没有超过10万欧元的远程销售额。并且远程销售这部分的税，在英国也有申报的话，就不需要补德国税金。

十一、如果因为德国站vat被查，其他站点店铺是否也会被关闭，其他国家库存是否可售？

答：假如德国站被查账了因不想缴税而被关闭店铺，其他站点合法合规、正常报税经营的话是不会受到影响的。但是，其他站点被查帐的概率可能会有所增加。

十二、公司的地址修改了，是否可以用之前地址注册vat德国号？

答：最好不要这样，修改注册地址是比较麻烦的。你可以等你的新的营业执照地址修改好了再进行注册，因为这样才能与平台后台的信息一致。

十三、德国补税是不是只需要补缴税费，不会罚款？

答：两者都会有的，德国可能需要交纳5-20％不等的罚金 甚至还要交纳滞纳金的情况。

十四、德国税务证书要怎么申请,申请时间需要多久?

答：需要先有德国税号才能申请,一般需要2-3周

十五、个体户可以注册德国vat吗？

答：可以注册，但会有一些风险，这个成功率没有保证，

注册德国VAT条件

1、使用德国本土仓储

　　如果卖家商品在德国设有海外仓储或者使用了德国本地仓库，即卖家货物储存在德国仓库，再从德国调发到各地，则需要注册德国VAT税号

2、使用了亚马逊FBA仓的卖家

　　如果卖家使用了亚马逊FBA（亚马逊仓储和代发货服务），货物从海外发送到亚马逊在德国的仓库中储存销售，也必须在德国申请VAT号码并进行税务申报

3、远程销售额超过10万欧元

　　如果采取远程销售模式，将货物仓储在德国以外的欧洲国家，比如英国，然后将货物直接发送给德国的最终消费者，这种情况下的年销售额如果超过10万欧元，也必须在德国申请VAT号码并进行税务申报

德国VAT税率

德国VAT税率是19%，低税率是7%

注册德国VAT的相关条件

1、使用德国本土仓储如果卖家商品在德国设有海外仓储或者使用了德国本地仓库，即卖家货物储存在德国仓库，再从德国调发到各地，则需要注册德国VAT税号

2、使用了亚马逊FBA仓的卖家如果卖家使用了亚马逊FBA（亚马逊仓储和代发货服务），货物从海外发送到亚马逊在德国的仓库中储存销售，也必须在德国申请VAT号码并进行税务申报

3、远程销售额超过10万欧元如果采取远程销售模式，将货物仓储在德国以外的欧洲国家，比如英国，然后将货物直接发送给德国的最终消费者，这种情况下的年销售额如果超过10万欧元，也必须在德国申请VAT号码并进行税务申报

德国VAT增值的税率

19%的标准税率适用于绝大多数商品和服务7%的低税率仅适用于书籍、报纸食品、农产品和艺术品的供应以及特定活动（文化活动）的服务

德国VAT计算公式

进口VAT=（申报货值+关税+运费）*0.19销售VAT=销售增值税=销售额*0.19/（1=+0.19）实际缴纳的增值税款=销售VAT-进口VAT

德国的税号类型

1、本土税号这个税号十分重要，也是亚马逊平台要求上传的VAT税号，主要作用是作为德国公司的正式税务编码。

2、增值税号德国增值税号意思是，主要在开具发票时使用，并作为增值税金计算和补退的识别的依据。

3、临时税号临时税号主要适合用于补缴税金的情况，一般见于XX公司在申请VAT税号，补缴以往税款时使用，当正式税号下发以后，临时税号就自动失效。

4、税务证书税务证书它是一个完税证明，证明卖家每个月都有如实申报、缴纳税金，也是亚马逊平台要求卖家提供的税务证明材料之一。

VAT号码的有效性如何查询？每个增值税VAT号码都是唯一的，如果需要查询一个VAT号码的有效性，您可以访问以下链接，并选择相应的国家代码和VAT 号码进行查询：

ec.europa.eu/taxation_customs/vies

德国的税号（Steuernummer）是什么？

税务登记号（Steuerliche Identifikationsnummer）又是什么？

该如何取得税号？

身边有个小伙伴终于找到了工作，在庆祝他找到工作的同时，他和我抱怨说公司主管找他要税号，由于他从未在德国打过工也没有在德国实习，他一头雾水完全不知道税号是什么。为了避免大家未来在找工作时也出现这样的情况，今天就和大家好好的聊一下德国的税号。

税号和税务登记号的区别

先说说税务登记号吧，德语也叫做“Steuerliche Identifikationsnummer”（缩写IdNr）或者“Steuer-ID”。税务登记号是一串11位的数字代码，所有居住在德国的公民都会拥有，在你踏入德国境内，完成当地外管局注册的那一刻开始，这一串11位的数字将会伴随着你在德国的每一天，无论你之后搬去哪一个其他的德国城市，实习也好，打工也好，它们都不会改变。

其实在你到德国城市落户（anmelden）的第一天，税务局就会自动向你an的地址寄一封含有你税务登记号的信。

在收到这封信后，请大家妥善保存，之后在实习，工作或任何需要上税的活动中都需要用到这串数字。

那税号Steuernummer又是什么呢？税号则是一串10位至13位的数字，由税务局分发给你，以便于他们识别你，给你分配报税单。与税务登记号不同的是，税号是会随着你搬家而改变的！在你搬去新家或新的城市后，新的税务局会重新分发给你一个新的税号。

像上图中的上面那行是税务登记号下面那行就是税号。

如果我弄丢了这封信或忘记了我的税务登记号该怎么办？

没关系！你可以上德国税务局的官网（https://www.bzst.de/DE/Home/home_node.html;jsessionid=EA40EB0E6DEE266ADE781DB76F667B99.live812）

填写表格（https://www.bzst.de/SiteGlobals/Kontaktformulare/DE/Steuerliche_IDNr/Mitteilung_IdNr/mitteilung_IdNr_node.html）,内容关于你的性别，姓名，出生年月，出生地等等，但要记住的是地址一定要填写有效地址，确认准确无误后再递交。

在填完表格并确认无误上传后，一般需要等待4到8周的时间，你就可以在自己之前填写的地址收到一封含有你税务登记号的信。这次就不要再弄丢啦！

如果我非常急需我的税务登记号，4到8周对我来说太久了，我该怎么做？

不要担心！教大家个办法！带上你的护照，找到你家附近的税务局Finanzamt，在前台预约一个Termin，和他们阐述你的理由，表达出你非常急需你的税号，通常来说你立刻就可以拿到一张印有你税号的单子！

最后，祝愿大家学习和找工作都一帆风顺！如果你还有其他关于德国留学工作的问题，欢迎随时找到我们咨询！欢迎大家关注和订阅我们的社交媒体频道，我们会时不时分享一些德国的最新信息和学习工作的小Tipps！当然我们也欢迎你随时和我们分享你的留德趣事！

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